华南理工大学国际结算复习笔记

关键词 2015 胡老师 看课后练习及实验题
第一章 3.5分 填空和单选
看课后答案！！！！！
第一节 国际结算概述
发生的债权债务的清偿行为和资金转移行为。
第二节 国际结算的产生和发展
第三节 国际支付清算体系
第四节 国际结算业务中的银行机构
注意代理行上的借贷。增加就是贷记的意思，已贷记你行帐，就是在来帐上增加一笔。请借记我行帐，就是在往帐上减掉一笔款项。
第三章 汇款 3分 填空2个 多选1个！！！
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式的一般类别
汇款方式 付给款项
托收方式 承兑交出商业单据
信用证方式 根据申请人的申请和要求
顺逆汇：结算工具和资金流向是否一样
汇款和托收是商业信用。
第二节 汇款概述，种类与流程
汇款 remittance
用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式
汇票
第三节 汇款头寸调拨与退汇
1.汇入行在汇出行有账户 那么汇出行汇出款项，自己的银行的账户有一笔来帐，应该贷记 In cover，we have credited you a/c with us.
2.汇出行在汇入行有账户，那么汇出行应该授权给汇入行借记这个账户
In cover,please debit our a/c with you.
3.汇出行与汇入行在同一家代理行开立往来账户，汇出行应主动通知代理行将款项拨入汇入行在该代理行的账户。 Debit our a/c ,credit you are
第四节 汇款在国际贸易中的应用
案例 89？？
第四章 托收 （8分） 填空4题 单选2题 多选2题
第一节 托收概述 collection
是银行根据委托人的指示处理金融单据，取得承兑之后又交付单据的行为？
二，托收的当事人：
委托行 托收行 代收行 付款人 提示行（向债务人提示汇票和单据的银行） 需要时代理 托收是逆汇
第二节 托收的种类和流程
一. 光票托收 (流程）
二． 跟单托收 （流程）
托收指示中的收款指示
1.托收行在代收行开立账户，就是贷记在我方在你行账户上。跟之前的是一样。 跟单托收的交单条件：
1.付款交单 D/P 即期付款交单 at sight
2.承兑交单 D/A 承诺兑付
3.凭其他条件交单 T.R
第三节 跟单托收的风险及其防范
先给货物再收钱？
第六章 国际贸易结算中的单据 7.5
填空 3个 单选1题 案例 1题
单据就是信用证的时候的跟单单据
第一节 单据概述
Documents 货运单据，商业单据
第二节 商业发票
Commercial invoice 商业发票应具备首文，正文和结文
正文 唛头 shipping mark
结文部分 出口商提交的发票张数必须与信用证要求一致
Customs invoice 海关发票
第三节 货运运输单据
Transport documents 货物运输单据
B/L海运提单 出口商作为托运人
四，海运提单的种类
1.货物是否已经装上货船 已装船提单 shipped on board B/L
待运提单 received for shipment B/L
其他分类。
第四节 保险单据
56页各种具体险
第七章 跟单信用证下单据的审核
13分
第一节 相关规定
重点重点：
第二章 票据
填空1题0.5
单选2题2
多选2题4
业务10分
实验1题5
1.票据包括汇票，本票和支票。
2.重点放在票据行为上，有业务流程和实验题。
一．票据概述
由出票人签发，具有一定格式，债务人要还债，可以背书转让的，凭证。
注意，权利可以转让，无需通知债务人，受让人获完整权利
二，票据基本特征 看具体表述
1.设权性，就是说，拿到这个票据，就拿到了这个票据有的权利：付款请求权和追索权
2.要式性，就是说票据的形式和内容必须符合规定
3.无因性，不受之前成立的因素影响，只要有了这张票据，那么就可以要求票据债务人还款。但是，假如没有进入流通领域，就是说当票据的原因关系与票据法律关系存在于同一当事人之间时，债务人可以利用原因关系对抗法律关系。看40页案例。
4.流通性，流通转让（negotiation),过户转让(assignment),交付转让（transfer),
5.可追索性，可以通过法律要求付款
6.正当持票人的权利优于前手。合法合理取得票据的人优于前手，不知道是否有缺陷。
7.返还性，付款票据就不能流通了。
三．票据的功能
汇兑，传统。
支付，基本。
信用，核心。
融资。
四．票据法
出票人（drawer),付款人也是受票人的意思。（payer,drawee),收款人（payee），背书人（endorser) ,被背书人（endorsee),持票人（holder）……
第二节 汇票
一，汇票的定义
出票人签发，委托付款人无条件支付
二，汇票的内容
1，汇票字样：exchange,draft
2.无条件支付命令：pay to the order of
3.确定的金额:
4.收款人:1.限制性抬头（pay to only），指示性抬头（pay to the order of ),持票来人抬头（pay to bearer)
5.付款人(drawee)
6.出票日期
At sight 即期汇票
At xx days after date 出票日后若干天付款
At xx days after sight 见票日后若干天付款
From是立即开始算
After是算尾不算头
7.出票人签字
付一不付二条款 second of same tenor and date unpaid
第3/7页
(三）任意记载的项目
担当付款人，代替付款人付款的人，不承担任何责任
预备付款人，需要时的受托处理人
必须提示承兑？
无追索权，对背书人，without recourse to
免作退票通知或放弃拒绝证书
三，对汇票持票人的分析
普通持票人，付对价持票人，正当持票人
四．汇票的种类
一，出票人是银行还是公司，就分为银行汇票和商业汇票。
二，承兑人是银行还是公司，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。
商业汇票式样：银行汇票也是一样的！
注意，其中，pay the order of 后面的是收款人
To
For 后面的是出票人
第三节 本票和支票
一，本票 （promissory note)
是指一个人向另一个人签发的，见票即付款。相对于汇票来说，没有付款人，出票人即是付款人。
（三）本票的特点
本票只有一张，不必办理承兑。
本票流程：买方付费在汇出行购买本票，然后把本票邮寄给卖方，卖方在汇入行背书本票，汇入行付款给卖方，账目与汇出行之间算清楚。
二，支票 （check)
支票是以银行为付款人的即期汇票。跟汇票最大的不同就是，这个是银行的客户发出的命令。
行贷记代理行账户，
（三）支票的特点
只开立一张
划线支票 支票带有横过票面的两条平行线，有银行名称的即为指定银行收款入账。
第四节 票据行为 出票，背书，承兑，保证，保付，参加承兑等六种行为。
（一）出票
出票人出票，交到付款人手里。
（二）背书
只有指示性抬头的汇票才可以背书转让。Pay to the order of
1..限制性背书，背面pay to ...only ,signature
2.指示性背书，背面pay to the order of ..
3.空白背书，直接背后签字就可以
（四）承兑
第4/7页
远期汇票的付款人在汇票正面签字，承诺在汇票到期的时间向收款人付款的一种行为。
1.普通承兑
2.限制性承兑 Accepted payable providing the goods in order 15th .....
3.限定付款时间承兑 等
参加承兑
另外的人过来承兑。就是在汇票遭到退票的时候，不是债务人，但是在得到持票人的同意下，承兑汇票。
五，保证
担保人的意思，Guarantee for_
六，保付
支票的保付。相当于汇票中的承兑。
七．提示
持票人向付款人出示票据，
八，付款
正当付款，部分付款，终结付款。？
九．拒付
十，追索
第五章 信用证
填空3个 单选2个 案例1个5分 业务流程15 实验20分
第一节 信用证的概念，特点和内容
信用证是银行作出的有条件的付款承诺。开证银行根据买方开出给卖方的书面文件。跟汇票有什么区别？
开证行接受委托，承担第一付款责任。案例？
信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。
信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的对象是单据。
信用证的契约安排
买方在开证行申请，开证行邮寄信用证给卖方，卖方去保兑行进行承兑。 信用证的形式和内容
分为信开本信用证和电开本信用证，具体案例看实验。
信用证内容
1.信用证类型 from of credit
2.信用证号码 L/C number
3.信用证开证日期和地点 date of issue
4.提示单据的期限和地点
5.开证申请人
6.受益人，即是出口商
7.通知行
8.金额
9.信用证由指定银行使用
10.分批转运 partial shipment pemitted
11.转运 transhipment allowed
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13.装运地
装货港 port of loading/shipment
卸货港 port of discharge
装运期限 latest date of shipment
15.规定的单据
商业发票 commercial invoice
运输单据 transport document
保险单据 insurance policy
17.交单期限 term of validity /expiry date
第二节 信用证业务流程 熟练这个流程
1.进口商申请开证 合同之后向银行申请
2.开证行对外开证 信开 open by airmail 电开 open by cable
3.信用证的修改
4.议付行及议付程序
即承兑信用证的银行。正常议付，担保议付，作托收寄单
5.索汇 即议付行向开证行索汇
6.付款赎单 开证行通知进口商备款 ，即付款给银行。这个时候进口商发现单证不符可以拒绝赎单，而开证行还没有追索权。进口商拿到货运单据时可以进行提单，如果货物与合同不符合，不干银行的事情，只能向出口商索赔。
第三节 信用证业务的当事人及相互关系
应开证行要求给信用证加具保兑的银行。修改必须得到保兑行的同意。与开证行同是第一付款人。
2. 通知行 advising bank：是开证行在卖方阿里的代理人，仅限于通知。开证行也可以是通知行。
3.指定银行
：委托代理关系，一般是账户行关系。无追索权的
2）承兑行 accepting bank
3：向受益人承兑的银行。收妥结汇，之后支付，之后寄出单据，索偿。这行为才称为议付。这里好像挺多案列的？有追索权的。
4
5）转让行 transferring bank
6）索偿行 claiming bank
1.
第四节 信用证的主要种类
1.光票信用证clean credit 和跟单信用证 documentary credit：不附带货运单据与否
2.不可撤销信用证 irrevocable credit 和 revocable credit
3.保兑信用证confirmed credit 和不保兑信用证 unconfirmed credit
4.即期付款信用证，延期付款信用证，承兑信用证。
即期付款信用证 sight payment credit
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延期付款信用证 deferred payment credit 会有固定时间,不需要开立汇票
承兑信用证 acceptance credit 需要开立汇票
5.可转让信用证 transferable credit 不可转让信用证 和背对背信用证 back to back credit. 可转让信用 :值的是说将信用证里一部分权利转让出去，但是卖家不变
可转让信用证业务流程，一般只能转让一次。
未明确表明可为转让者，均为不可转让信用证。
背对背信用证开立以实际供货人为受益人的新证。是受益人的意愿，第二受益人不受到原始开证行的付款保证。但是可转让的是可以受到开证行的付款保证的。
6.对开信用证 reciprocal credit
出口信用证和进口信用证挂钩起来。
7.循环信用证 revolving credit 金额可以重复被利用?
8.预支信用证 anticipatory credit 在信用证中列入的特别条款，授权给保兑行在交单前预先垫款项给受益人的一种信用证？？红色或者绿色。9.买方远期信用证，规定受益人开立远期汇票，又规定远期汇票可即期付款，贴现利息和承兑费用由买方负担，称为假远期信用证。？？
第五节 信用证结算分析
收款风险比较大的时候，采用信用证结算对出口商比较有利。
进口商资金占用时间比较长。
PPT后面有很重要的key word. Expiry是到期满期的意识。Cable 和airmail 的区别是？？